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信用监管亮新牌:让企业从自我监督做起
作者:屈午阳    文章来源:工商行政管理半月刊    点击数:0    更新时间:2014-10-21 17:46:14        我要评论( 0 )

   2014年10月1日,在迎来共和国第65个华诞之时,一项惠及6000余万市场主体的新政正式实施:废除年检验照制度,全面施行年报公示制度。这一变化标志着全面深化改革征程中,政府在简政放权、普惠民生方面又迈出了坚实的一步。

   早在今年2月7日,国务院就印发了《注册资本登记制度改革方案》,明确提出,要将企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度。国家工商总局2月19日发出通知,指出自2014年3月1日起正式停止企业年度检验制度,要求各级工商机关抓紧做好企业年度报告公示制度等一系列新制度的实施准备工作;8月23日,国务院正式公布了《企业信息公示暂行条例》,对企业年报作出具体规定;随后,国家工商总局为《条例》出台了5项配套规章,其中包括为帮助个体工商户和农民专业合作社理解和操作年报而专门出台的两项暂行办法,更为年报制度的顺利推进打下了基础。至此,这一全新的法律制度终于得以抽丝剥茧,以更加完整的姿态展示在众人面前。

 从年检到年报:打响制度建设“连环炮”

   李克强总理日前指出:“如果说简政放权是‘先手棋’,那么制度建设就是‘连环炮’。”10月1日正式在全国实行的年检改年报,打出了“连环炮”的又一响。这既是工商登记改革的重要革新之一,也是落实“宽进严管”的一项基础。从年检到年报的转变,对市场主体的规范、自律提出了更高要求,同时要求市场监管部门必须转变市场监管理念和方式,更加注重运用信息公示、社会监督等手段,强化对企业的信用约束。

   “以往的年度检验制度,是由工商部门通过审查企业报送给政府部门的年检材料,实现对与企业登记事项有关的情况进行定期检查的一种监督管理制度。年报公示制度实行后,政府不再对企业申报的年度登记事项情况和经营情况进行审查,企业无需再像过去那样每年向工商部门提交一堆纸质材料,这就变直接管控为间接约束,实现了政府对市场主体的事中事后监管,在客观上实现了廉洁执法和工商登记注册的便利化。”中国人民大学教授叶林认为,年报让企业的经营行为被置于阳光监督之下,而工商部门也不再像过去那样每年对全部市场主体进行一次普遍检查,还在客观上解决了政府行政执法力量不足的问题,提高了行政执法的针对性和社会价值性。  

   年报制度的出台,是政府创新监管模式、将责任交还给企业的监管思路的转变。实行年报之后,企业要对自己公示的信息真实性和及时性负责,并可以选择是否公示自己的部分信息。对此,《企业信息公示暂行条例》中对企业年报的内容、方式和方法都进行了详细规定,除了必须公示的六项信息,企业对于从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息等可以自行决定公示与否。

   对于年报带来的全新改变,已有地区提前展示试点并尝到了“甜头”。据了解,上海自贸区目前已经完成了2013年的企业年报工作,已有数万企业感受到了这一新制度带来的便捷;杭州市于9月1日开始试行企业年报制度,时间虽不长,但一些企业明显感受到效率的提高,有企业负责人称:“之前年检需要半个月,而年报一天就完成了。”

 

建立社会共治格局:企业自律首当其冲

    “随着企业的年检改为年报,对政府监管、社会监督、企业自律和社会共治都提出了明确的要求。《条例》的制定出台,主要目的就是为了保障公平竞争,促进企业诚信自律,规范企业信息公示,强化企业信用约束,维护交易安全,提高政府监管效能,扩大社会监督。”国家工商总局副局长刘玉亭日前在访谈节目中表示。

   那么,工商年检制度的退出,是否就意味着企业所需面对的“监管”更少,可以为所欲为?对此,对外经济贸易大学教授李安渝表示:“取消企业年检制度,并不意味着企业就可以脱离监管、逃避社会信用体系的约束。”

   当前,国家已经明确提出建立社会信用体系的目标,市场经济的健康发展要靠信用手段来实现。《条例》中对企业年报信息的真实和准确明确提出要由企业自身负责,此举既是促进企业诚信自律的一环,又为营造公平竞争市场环境奠定基础。

   强化企业自律的同时,政府的监管模式也进行了革新。年检改为年报之后,政府部门对企业信息公示进行监管的主要措施是抽查,将通过随机摇号等方式,对企业公示的信息进行监督检查;还可以采取书面检查、实地核查、网络监测等方式抽查企业所公示的信息,并将结果通过企业信用信息公示系统统一公示。工商总局也制定出台了《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》,以此作为抓手,提高工商部门执法透明度、规范度和公信力,同时为监督企业年报信息的真实、准确、及时做好制度设计。

   中国政法大学教授赵旭东认为,建立公平规范的抽查制度,是工商部门转变监管方式的重要体现,是完善信用监管机制,构建事中事后监管模式的重要举措。“这种监管体系不仅实现了对企业及时、真实公示信息的有效监管,而且又强化了对企业经营行为的监管,对于促进企业诚信自律,扩大社会监督,营造公平竞争市场环境,具有重大的积极意义。”

   年报制度的建立,让企业自觉对自己的商事活动信息面向社会进行公示,加快了社会诚信体系的建设步伐。对此,北京工商大学教授吕来明给出了如此评价:“在工商登记制度改革中,年报制、经营异常名录等,赋予股东、社会公众对企业经营活动中的不诚信行为予以监督的权利,体现了社会全民共识的理念,对于提升社会整体信用水平具有积极作用。”

 

破解信息失衡:方便社会公众查询、了解企业信息

   要实现企业的自主经营、公平竞争,社会公众的自由选择、自主消费,一个重要前提就是做到企业信息的透明、公开,消除信息不对称的鸿沟。随着企业年报制度的建立和实施,企业将更加自觉、自主公开自己的信息,企业的行为、市场的交易才能真正置于市场交易各参与方的监督之下,公平公正的市场秩序才能得以维护。

   以往,公众想了解某个企业的具体信息并不是一件容易的事。也正因为如此,给了不少企业弄虚作假、夸大宣传的可乘之机。如此一来,不仅扰乱了市场公平竞争的秩序,更有甚者会让公众利益受到侵害。企业年报制度实施后,公众只要登录企业信用信息的公示平台,就可以查询到企业的地址、联系方式、开/歇业情况、投资设立企业及购买股权等多方面的信息。而在这一制度未落地之前,大部分企业对此类信息都采取“死守”的态度,公众长期处于信息失衡的状态中。

   随着年报制度的全面推开,信息失衡的局面也将被破解。对于社会公众尤其是广大消费者而言,这将帮助他们更加理智消费,避免一些矛盾的发生。对此,中国政法大学副教授朱巍在接受采访时表示:“《条例》将消费者知情权保护向前推进了一大步:将信息公开权从以前的企业权利,变成了企业义务和政府义务。日后,消费者主张企业信息公开将有法可依,即使行政罚款不会变成民事赔偿,也为公益诉讼的启动创造了一个很好的条件。建议在以后的消费维权公益诉讼中,行政罚款可以先弥补公益诉讼成本,然后再上缴国库。这也是‘不与民争利’在消费维权领域的最好体现。”

 

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